Welke onderhoudskosten zijn fiscaal aftrekbaar?

Verhuur jij je vakantiehuis? Laat geen belastingvoordeel liggen. Een vakantiewoning is een waardevolle investering. Je kunt er zelf van genieten én inkomsten uit halen via verhuur. Maar wist je dat je in sommige gevallen onderhoudskosten fiscaal mag aftrekken?

Veel eigenaren weten niet precies wat wel en niet mag. In deze blog leggen we uit welke onderhoudskosten fiscaal aftrekbaar zijn:

• Welke kosten zijn aftrekbaar

• Wanneer mag dat niet

• Wat is het verschil tussen box 1 en box 3

• En hoe haal je er fiscaal het meeste uit

Wat zijn onderhoudskosten?

Onderhoudskosten zijn uitgaven die je maakt om je woning in goede staat te houden voor gebruik of verhuur. Denk aan:

• Schilderwerk (binnen en buiten)

• Reparatie van sanitair, elektra of dak

• Vervanging van meubels of apparatuur

• Tuinonderhoud

• Schoonmaak na verhuur

• Kosten van verhuurplatforms (bijv. Airbnb, Booking.com)

• Beheerkosten van een professioneel verhuurbedrijf

Belangrijk: de kosten moeten direct te maken hebben met de verhuur. Dus géén kosten voor privégebruik of luxeverbetering.

Wanneer zijn onderhoudskosten fiscaal aftrekbaar?

Dat hangt af van hoe jij de woning gebruikt en hoe de Belastingdienst jouw situatie beoordeelt:

• Structurele, commerciële verhuur ➝ box 1

• Incidentele of passieve verhuur ➝ box 3

Box 1: je verhuurt structureel

Je woning valt in box 1 als je deze regelmatig en commercieel verhuurt, met winstdoel. Bijvoorbeeld:

• Je verhuurt via Airbnb, Booking of een verhuurbedrijf

• Je hebt meerdere verhuurweken per jaar

• Je adverteert actief

• Je hebt weinig of geen eigen gebruik

In dit geval zijn onderhouds- en beheerkosten volledig aftrekbaar van je belastbare winst.

Aftrekbare kosten in box 1:

• Schilderwerk en technisch onderhoud

• Meubels of apparatuur t.b.v. de verhuur

• Schoonmaak en linnengoedservice

• Verzekeringen, belastingen (voor verhuur)

• Verhuurplatformkosten

• Reiskosten voor beheer of onderhoud

Box 3: je gebruikt de woning vooral privé

Verhuur je slechts af en toe, en gebruik je de woning vooral zelf? Dan valt je vakantiewoning in box 3 als privévermogen.

• Je verhuurt enkele weken per jaar

• Geen structureel winstdoel

• Veel eigen gebruik

In dit geval mag je géén onderhoudskosten aftrekken.👉 Je geeft wél 70% van de huuropbrengst op als extra inkomsten.

Overzicht: wat mag wel, wat niet?

Kostenpost	Box 1 (structureel)	Box 3 (incidenteel)
Schilderwerk en onderhoud	✅ Ja	❌ Nee
Meubels en apparatuur voor verhuur	✅ Ja	❌ Nee
Schoonmaak tussen verhuurders	✅ Ja	❌ Nee
Beheer- en platformkosten	✅ Ja	❌ Nee
Kosten voor privégebruik	❌ Nee	❌ Nee
Verhuurinkomsten	Belasting over winst	70% opgeven

Praktisch voorbeeld

Voorbeeld: Sophie verhuurt haar vakantiewoning in Zeeland via een professioneel platform, 40 weken per jaar. Ze maakt de volgende kosten in 2024:

• Schilderwerk: €1.100

• Schoonmaak: €600

• Vervanging meubels: €950

• Airbnb-kosten: €300

Omdat haar woning commercieel wordt verhuurd, valt deze in box 1. Sophie mag deze kosten volledig aftrekken van haar belastbare verhuuropbrengst, en bespaart zo honderden euro’s belasting.

Tips om fiscaal voordeel te benutten:

• Bewaar álle facturen en bonnetjes

• Gebruik een aparte rekening voor verhuur

• Documenteer verhuurdata en inkomsten

• Voorkom vermenging met privégebruik

• Schakel een fiscaal adviseur of beheerbedrijf in

Conclusie: Welke onderhoudskosten zijn fiscaal aftrekbaar

Onderhoud is nodig voor comfort én voor rendement. Als je slim omgaat met de fiscale regels, kun je veel kosten aftrekken — maar alleen als je woning onder box 1 valt.

Verhuur je incidenteel? Dan geldt box 3 en zijn onderhoudskosten helaas niet aftrekbaar.Verhuur je structureel en professioneel? Dan ligt er een fiscaal voordeel voor het oprapen.

Hulp nodig bij beheer én belasting?

Bij Villabeheernederland.nl nemen we niet alleen het vastgoedbeheer uit handen, maar helpen we je ook fiscaal het maximale uit je vakantiewoning te halen.

Plan gratis een adviesgesprek

Ontdek hoe jij onderhoudskosten slim inzet voor meer rendement.